자산부채상태표와 현금흐름표를 단기 재무목표 달성에 활용하기

지난 글(예시로 살펴보는 재무 목표 세우기)에서는 간단한 예시를 통해 재무 목표를 세우는 방법을 알아봤습니다. 이번 글에서는 이전 글들을 통해 작성한 자산부채상태표와 현금흐름표를 재무 목표 달성 과정에 활용하는 방법을 살펴보도록 하겠습니다.

 

자산부채상태표 및 현금흐름표 돌아보기

 

자산부채상태표 및 현금흐름표 예시

 

지금쯤 가물가물 할 때가 되었으니 이전에 예시로 작성한 자산부채상태표와 현금흐름표를 다시 꺼내어 보도록 하겠습니다. 먼저 자산을 보면, 현금성 자산이 1,000만 원, 적금이 640만 원, 금융투자자산이 2,300만 원 있으니 단기 목표 달성을 위해서는 해당 자산을 우선적으로 활용할 수 있습니다. 함께 고려해야 하는 것은 오피스텔 보증금 및 보증금 대출 부분이 될 것입니다.

 

현금 흐름표로 넘어가서 살펴보면, 한 해 동안 저축 및 투자에 활용한 금액은 1,800만 원이니, 단순히 생각하면 이 금액만큼이 한 해 동안 모을 수 있는 금액이라 생각할 수 있습니다. 하지만, 조금 더 살펴보면, 부모님으로부터 증여와 금융상품 만기로 인한 현금 유입은 일시적인 유입으로 보는 것이 맞을 것 같습니다. 그렇다면 해당 금액을 제외한 900만 원이 한 해 동안 모을 수 있는 금액이라고 볼 수 있습니다.

 

이 정도로 현황을 파악하고 본격적으로 이전 글에서 세운 재무 목표를 위해 이런 정보를 활용해 어떤 실행 계획을 만들 수 있을지 생각해보도록 하겠습니다.

 

 

재무제표를 분석하여 단기 목표 달성 계획 세우기

먼저 지난 글에서 세운 단기 목표인 이사를 위한 자금 마련에 대해 필요한 부분을 다시 살펴보도록 하겠습니다.

• 재무 목표 - 1년 후, 전세금 2억 5천만 원 상당의 오피스텔로 이사
• 현재 상황 - 오피스텔 보증금 1억 3천만 원, 보증금 대출 1억 원

이와 같은 상황을 가정하면, 보증금 1억 3천만 원 중 1억 원은 오피스텔 계약 종료와 함께 상환하게 되고, 실제 나의 자산은 3천만 원이 남는 것을 알 수 있습니다. 반면에, 필요한 자금 2억 5천만 원 중 80%를 전세자금 대출로 융통한다면, 필요한 자금은 5천만 원이라고 가정할 수 있습니다. 이사 비용, 부동산 복비, 청소 등 필요한 집기 구매 등으로 추가 비용이 필요할 수 있으니 넉넉하게 5천5백만 원이 필요하다고 가정해보겠습니다. 그럼 추가로 필요한 자금은 2천5백만 원입니다.

 

우선 2천5백만 원 중 9백만 원을 기존과 같이 일상적인 현금흐름에서 충당한다고 가정하면, 약 천 6백만 원가량이 부족하게 됩니다. 현금성 자산과 적금을 합치면 딱 1,640만 원이 되니 이를 활용하는 게 가장 좋은 방안으로 보입니다. 다만, 신용카드 잔액이 남아있고, 적금의 만기일을 따져봐야 할 것입니다. 만약 이 방안을 우선적으로 고려하면, 현재의 현금성 자산은 이사 시점까지 남은 1년 동안 적절하게 묶어둘 필요가 있습니다. 만기일을 잘 맞춰 운용을 할 수도 있지만, 주식 투자 등 기간을 특정할 수 없거나 만기일이 이사일 이후에 있는 금융 상품에 가입하는 것은 적절하지 못합니다.

 

1년 안팎으로 남은 자금을 더 효율적으로 운용하려는 것은 자칫 욕심이 될 수 있습니다. 특히, 주식 등의 투자 상품에 활용하게 되면, 원하지 않는 가격대에서 손실을 보며 투자금을 회수해야 하는 경우도 발생할 수 있습니다. 적극적으로 투자를 하시는 분들이 쉽게 실수할 수 있는 부분입니다.

 

현재의 현금성 자산을 투자에 보다 적극적으로 활용하고 싶다면, 기존의 지출 항목을 잘 조정하여 여유자금을 추가로 확보할 필요가 있습니다. 식비를 월평균 40만 원에서 35만 원으로 줄여 1년을 유지한다면, 60만 원을 추가로 확보할 수 있습니다. 다만, 기존의 씀씀이를 줄여서 필요한 자금을 마련하는 것은 지속성이 떨어져 계획에서 어긋날 수 있으니, 실제 아낀 금액만큼만 활용 가능한 금액의 범위에 포함시켜 계산해야 합니다.

 

마지막으로, 외부 자금을 활용하는 방안을 생각해볼 수 있습니다. 활용할 수 있는 자금이 있음에도 이를 투자에 활용하기 위해 신용대출 등의 추가 대출을 활용하는 방안은 권장되지 않습니다. 다만, 회사 내의 복지 차원에서 저금리로 대출을 받는 등의 특수한 경우에는 해당 방안을 적극적으로 고려해볼 필요가 있습니다.

 

 

결론

이번 글에서는 기존에 작성한 자산부채상태표와 현금흐름표를 단기 재무목표 달성 계획을 세우는데 어떻게 활용할 수 있는지 알아보았습니다. 간단하게 결론을 정리하면 다음과 같습니다.

 

1. 작년의 지출 내역을 참고하여, 올해도 반드시 달성 가능한 예산 범위를 정하고, 해당 목표를 통해 필요한 금액을 모은다.
2. (중요) 1년 이내에 활용해야 하는 자금을 투자에 무리하게 활용하지 않고, 확보해둔다.
3. 추가적으로 지출을 통제하여 여유 자금을 확보한다.

 

일견 당연해 보일 수 있는 결론이지만, 목표와 해당 재무 목표를 위해 필요한 금액, 그리고 현재의 재무상태를 면밀히 비교하지 않으면, 실제 활용 가능한 여유 자금이 얼만큼인지, 그리고 해당 자금은 어느 정도의 기간을 두고 운용 가능한지를 놓치게 될 수 있습니다. 특히, 재테크를 적극적으로 하다가, 갑자기 현금이 필요하여 원하지 않는 시기에 손실을 확정하는 경우가 발생할 수 있으니, 현재 재무 상태와 목표(시점과 금액 모두 고려)를 바탕으로 운용 계획을 세워야 합니다.

 

다음 글에서는 단기 재무 목표에 비해 보다 추상적일 수 있지만, 자산부채상태표와 현금흐름표를 놓고, 장기 재무목표 달성을 위한 계획을 고민해보는 방법에 대해 이야기해보도록 하겠습니다.

 

 

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