현금흐름표 활용하기

지난 글(자산부채상태표 활용하기)에서는 자산부채상태표를 활용하는 방법에 대해 알아보았습니다. 이번 글에서는 지난 글에 이어 작성한 현금흐름표를 활용하는 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.

 

현금흐름표 들여다보기

우선 현금흐름표 예시를 자산부채상태표에서와 마찬가지로 신한은행에서 매년 발간하는 보통사람 금융생활 보고서의 통계를 참고하여 지난번에 작성한 예시를 각색해보았습니다.

 

현금흐름표 예시

 

1) 가볍게 훑어보기

현금흐름표를 꼼꼼히 정리해보기만 해도 많은 정보를 알 수 있습니다. 아마, 가계부를 적어봤거나, 카드 내역을 살펴본 경험만 있어도 이게 어떤 의미인지 알 수 있습니다. 카드값이 많이 나와 도대체 무슨 일에 지출했는지 내역을 살펴보면, 뭐 하나 쉽게 줄이기 어려운 내역을 보곤 놀라는 경험을 하곤 합니다. 이와 같이 숫자로 정리된 내용을 살펴보면, 기억과 감에 의존해서 파악하고 있던 상황이 얼마나 잘못될 수 있는지 새삼 깨닫습니다.

 

현금흐름표는 작성하는 사람의 상황과 생활 습관에 따라 각양각색의 모습을 띄고 있습니다. 예시로 만들어보긴 했지만, 이를 분석하는 것은 크게 의미가 없을 것 같아, 개괄적으로 생각해볼 수 있는 부분부터 짚어보도록 하겠습니다.

 

수익원의 종류와 비중 살펴보기

많은 사람들은 수익원의 종류가 하나이거나 둘 이상인 경우에도 하나에 편중되어 있는 경향을 보입니다. 안정적인 직장을 가지고 있을수록 노동 소득에 의존하는 경우가 많은데, 이는 위험을 한 바구니에 담는 것과 같습니다. 위험은 빈도로도 측정하지만, 한 번 일어났을 때, 어느 정도로 큰 위협이 되느냐로도 판단해야 합니다. 근로소득에 의존하는 경우에는 위험이 발생할 확률은 낮지만, 일하기 힘든 상황이 발생할 경우 현금 유입의 대부분이 사라진 다는 큰 위험이 있을 수 있습니다. 최근 경제적 자유에 대한 이해가 높아지면서 사람들이 수익원을 다양화하고, 비중도 적절하게 분산하려고 노력하는 이유가 여기 있습니다.

 

수익원의 종류를 살펴볼 때, 어떤 수익원이 안정적이고 지속 가능한 수익원인지 생각해볼 수도 있습니다. 예를 들어 부모님으로부터의 증여라거나 일회성으로 발생하는 수익은 당장 기분은 좋을 수 있지만, 미래 재무계획을 세울 때 포함시키기 어려운 항목입니다. 대출의 경우는 당장은 현금의 유입으로 계산되지만, 향후 원리금 상환 명목으로 추가적인 지출을 유발하는 요소가 됩니다. 현금흐름표를 작성하면 총 유입 금액 중 이러한 요소를 분리해서 살펴보아야 합니다.

 

지출 항목의 종류와 비중 살펴보기

수익원과 달리 지출 항목은 비교적 다양하게 분산되어 있는 경우가 많습니다. 수익이 지출과 같은 형태를 띠고 있다면 다변화된 아주 건강한 형태였을텐데, 아이러니하게도 지출이 다양하게 분포하고 있고, 하나하나의 액수가 크지 않은 경우 지출을 줄이는 게 생각보다 쉽지 않습니다.

 

지출 항목은 크게 고정지출과 변동지출로 나눠볼 수 있습니다. 보통 고정지출이라 하면 월, 년 단위로 같은 이유로 같은 시기에 같은 금액이 나가는 항목을 말합니다. 월세, 대출 원리금 상환, 보험료 납부, 각종 세금 등이 이에 포함됩니다. 변동지출은 큰 틀에서 동일한 항목으로 분류할 수 있지만, 세부적인 항목, 시기, 금액 등은 매번 변하는 지출을 의미합니다. 이렇게 큰 틀에서 지출을 구분하면, 추후 지출 관리 시 어떤 항목을 어떻게 줄여야 할지에 대해 생각할 때 도움이 됩니다.

 

참고로 가까운 친인척 및 지인의 생일을 챙기거나, 매월 반복되지는 않지만, 특정 시기에 반복되는 항목이 있다면, 연간으로는 고정비 분리해서 파악해놓는 것이 좋습니다. 또한, 월 단위로 현금흐름표를 작성하다 보면, 변동비라고 생각했던 금액이 고정비처럼 지속적으로 발생하는 경우를 찾을 수 있습니다. 예를 들어, 주기적으로 쌀을 산다거나, 물을 구매해서 먹거나 늘 사용하는 생필품을 사는 일은 긴 흐름에서 주기적인 지출로 생각할 수도 있습니다. 이런 항목을 잘 찾아서 분리해서 파악해놓으면 향후 지출 계획을 세울 때 도움이 됩니다. 이에 대한 자세한 내용은 지출 관리에 대해 구체적으로 다룰 때 함께 정리해보도록 하겠습니다.

 

지출 항목에서도 소비 항목이 아닌 저축 및 투자 항목을 분리해서 살펴볼 필요가 있습니다. 수익원에서와 반대로 지출에서도 저축 및 투자 항목의 경우 지속적으로 이자 및 투자 수익을 기대할 수 있게 만들어주는 요소라는 점에서 좋은 지출입니다. 따라서 전체 소비에서 저축 및 투자 항목이 차지하는 비중과 저축 및 투자 항목 내에서 각 세부항목이 차지하는 비중을 잘 파악해둘 필요가 있습니다. 충분히 준비가 되지 않은 상황에서 저축에 비해 투자의 비중이 높다면, 투자 수익보다는 투자 손실이 발생할 위험이 더 클 수도 있고, 공격적으로 투자를 해야 하는 상황에서 저축의 비중이 너무 높으면, 유의미한 자산 증가를 기대하기 어려울 수 있어, 이 비율을 미리 파악해놓고, 향후 재무 계획을 세우고 재테크를 할 때 활용해야 합니다.

 

2) 정보를 더해 조금 더 깊이 들여다보기

위와 같이 작성한 현금흐름표만을 가지고도 다양한 부분을 살펴볼 수 있지만, 조금 더 정보를 추가하면 더 많은 내용을 파악해볼 수 있습니다.

 

시간에 따른 변화 양상 고려하기

현금흐름표는 연초부터 연말까지 혹은 월초부터 월말까지의 기간에 대한 정보를 담고 있습니다. 특정 기간에 대한 누적 정보를 살펴보는 것만으로도 충분히 의미가 있을 수 있지만, 해당 기간 동안의 변화 정도를 함께 파악하면 더 많은 것을 알 수 있습니다.

 

예를 들기 위해 연간 현금흐름표를 작성했다고 가정해보겠습니다. 급여는 거의 균등하게 매월 발생하지만, 배당금 수입 및 이자 수입은 특정 시기에 몰려있을 수 있습니다. 또한, 투자 및 저축 금액이 쌓이는 시기가 상여금을 받은 직후로 특정 기간에 몰려 있다면, 이는 비슷한 금액이 주기적으로 꾸준히 누적된 것에 비해 건강하지 않은 축적일 수 있습니다. 지출의 경우도 연초에서 중반까지는 잘 아껴서 생활하다가 연말로 갈수록 생활 리듬이 무너지고 절제하는 습관이 사라지면서 지출의 규모가 점점 커지고 있었다면, 다음 해의 지출은 훨씬 커질 수 있습니다. 반대로, 지출이 지속적으로 감소하고 있고, 절약이 생활화되고 있다면, 혹은 특정 행사 및 상황에 지출의 많은 비중이 쏠려 있다면, 이는 그다지 위협적이지 않은 지출일 수 있습니다.

 

이와 같이 현금흐름표의 기간을 조금 더 잘게 나누어 그 안에서의 움직임이 어떠했는지를 살펴보는 것만으로도 더 많은 정보를 파악할 수 있고, 어떤 위험을 조심해야 하는지를 확인할 수 있습니다.

 

현금흐름표를 구간으로 나누는 것과 비슷하게, 여러 기간의 현금흐름표를 모아놓고 어떤 변화가 있었는지 관찰하는 것도 도움이 됩니다. 3~5년에 걸친 현금흐름표가 있다면, 그 기간 동안 수입원의 비중은 어떻게 변했고, 절대적인 금액의 변화 흐름은 어떤지 살펴볼 수 있습니다. 만약 대부분의 수입원이 지속적으로 급여에서 나오고 있지만, 급여의 증가 속도가 크다거나, 다른 수익원의 비중이 지속적으로 증가하는 형태라면, 이는 긍정적인 신호로 받아들일 수 있습니다.

 

지출의 변화 흐름도 비슷한 관점에서 살펴볼 수 있습니다. 수입이 증가하는 상황에서 소비성 지출이 안정적으로 유지되거나 줄어들고 있는지 여부를 확인해볼 수 있고, 저축 및 투자에 나가는 돈의 비중이 지속적으로 증가하고 있는지도 살펴볼 수 있는 요소입니다.

 

다음 글 예고

지금까지 작성한 현금흐름표를 보면서 무엇을 파악할 수 있을지에 대해 살펴보았습니다. 현금흐름표는 어떻게 분류하고, 시점을 나누느냐에 따라서 다양하게 활용할 수 있습니다. 실제 자신이 어떤 것에 많은 돈을 쓰고 있었는지를 통해 무의식적으로 관심을 가지는 대상을 파악해 볼 수도 있고요. 이렇게 파악한 내용은 향후 재무 목표를 수립하고 지출을 관리하여 본격적으로 재테크를 하는데 유용한 자산이 됩니다.

 

이렇게 자산부채상태표와 현금흐름표는 그 자체만으로도 많은 정보를 포함하고 있지만, 둘을 연결해서 살펴보면 더 많은 것을 파악할 수 있고, 재무 상태를 어떻게 바꿔갈 수 있는지에 대한 힌트를 얻을 수도 있습니다. 다음 글에서는 이 둘을 이어서 각 항목이 서로 어떻게 연결되어 있는지를 파악하고, 어떻게 재테크에 활용할 수 있을지에 대해 알아보도록 하겠습니다.

 

그럼 다음 글에서 뵙겠습니다.

 

 

 

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자산부채상태표 활용하기

 

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